Уплачивать налоги в кризисное время становится все накладнее. Но это не значит, что от них нужно уклоняться — так вы рискуете получить административное или даже уголовное наказание. В статье рассказали, как платить меньше и по закону.
Какие налоги вы должны платить в 2023 году?
Будучи налоговым резидентом РФ, вы должны уплачивать четыре налога для физических лиц:
Налог на доходы физических лиц. НДФЛ в размере 13% облагаются официальные доходы. И речь не только о заработной плате, с которой налог удерживает работодатель. Выигрышем в букмекерской конторе или прибылью от продажи имущества тоже придется поделиться с государством.
Налог на имущество. Если вы собственник квартиры, хозяйственного строения или даже машино-места, то должны ежегодно уплачивать государству 0,1–2% от стоимости объекта. Точная ставка зависит от вида имущества.
Транспортный налог. За владение транспортным средством — будь то автомобиль, самолет или моторная лодка — вы также должны делать налоговые отчисления в государственный бюджет. Ставка зависит от региона и мощности транспортного средства. Предположим, если вы житель Москвы и ездите на Toyota Camry мощностью 81 л. с., транспортный налог составит 9,05 тыс. руб. в год.
Земельный налог. Если у вас есть дача, садовый участок, земля под строительство дома или хозяйственную деятельность, вы должны уплачивать 0,3% налога. Если другой участок — 1,5%. За налогооблагаемую базу принимается кадастровая стоимость земли, которую можете узнать на сайте Росреестра.
Как сэкономить на налогах?
Законные способы снижения налоговой нагрузки прописаны в Налоговом кодексе. Все остальные приводят к штрафам, пеням и санкциям.
Способ 1. Оформите налоговый вычет
Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, то можете претендовать на налоговый вычет — это государственная мера поддержки в виде возврата части ранее уплаченного налога или же уменьшения налогооблагаемой базы. Он доступен, когда вы тратите крупную сумму на социально значимые вещи.
Есть четыре вида вычета:
Имущественный. Дается при покупке земельного участка, строящегося дома или готовой квартиры. За ипотечное жилье полагается дополнительный вычет на кредитные проценты.
Социальный. Можете получить, если тратите деньги на страхование, лечение, образование, спорт и благотворительность.
Инвестиционный. Доступен, если вы открыли инвестиционный счет и проводите сделки на бирже.
Стандартный. Полагается отдельным категориям граждан, например, инвалидам с детства и родственникам погибших военнослужащих.
Размер имущественного, социального и инвестиционного вычета составляет 13% от суммы расходов, но не превышает сумму ранее уплаченных налогов. Сумма стандартного вычета фиксированная и зависит от категории получателя, например, инвалиды с детства за каждый месяц налогового периода получают 500 руб.
Рассмотрим на примере, как рассчитывается имущественный налоговый вычет. Предположим, вы купили квартиру за 1,5 млн руб. Государство вернет 13% от ее стоимости, т. е. 195 тыс. руб. При этом максимальный размер имущественного вычета составляет 260 тыс. руб. Поэтому в будущем при покупке других объектов недвижимости вы сможете получить оставшиеся 65 тыс. руб.
Оформить налоговый вычет вы можете онлайн или офлайн, подав в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы. Деньги будут переведены на ваш банковский счет. Если же хотите уменьшить налогооблагаемую базу, то напишите заявление на имя работодателя, чтобы он удерживал меньше налога.
Способ 2. Воспользуйтесь причитающимися налоговыми льготами
Социально уязвимым категориям населения полагаются федеральные и региональные налоговые льготы. Первые действуют на всей территории РФ, вторые — в отдельных субъектах государства, т. к. установлены местными властями.
Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество с одного объекта недвижимости каждого вида. Допустим, у вас есть квартира и дача. После выхода на пенсию вы не будете платить за них налог. Но если позже купите еще одну квартиру, то ФНС будет удерживать 0,1% от стоимости имущества. При этом вы вправе самостоятельно определить, к какой из квартир хотите применить льготу.
Для многодетных родителей уменьшена налоговая база по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. земельного участка. Скажем, если у вас в собственности участок девять соток, то платить вы будете только за три.
Способ 3. Не спешите с продажей недвижимости
Прибыль, полученная с продажи недвижимости, облагается НДФЛ 13%. Купили дачу за 3 млн руб., продали за 5 млн руб. и с 2 млн руб. заплатили 260 тыс. руб. государству. Но вы можете избежать налоговых расходов, если повремените со сделкой. Доход от продажи недвижимости, которая находится в собственности от пяти лет, не облагается НДФЛ.
Минимальный срок владения сокращен до трех лет, если недвижимость:
унаследована;
получена в подарок от близкого родственника;
перешла в собственность в результате приватизации;
перешла в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением;
является единственным жильем.
Способ 4. Станьте индивидуальным предпринимателем
Вместо 13% НДФЛ вы можете платить всего 6% с доходов. Для этого вам необходимо стать ИП на УСН.
Рассчитаем выгоду на примере. Предположим, вы работаете в компании по трудовому договору и за год зарабатываете 600 тыс. руб. С этих денег работодатель уплачивает 78 тыс. руб. НДФЛ. Помимо этого, он делает страховые отчисления:
в ПФР — 22%;
в ФОМС — 5,1%;
в ФСС — 2,9%.
Их общая сумма составляет 180 тыс. руб.
Предпринимателю невыгодно держать вас в качестве штатного сотрудника. Вы можете перейти на ИП и работать на основании договора на оказание услуг. Взамен попросите работодателя прибавить к зарплате половину сэкономленных им налогов и страховых взносов. Тогда в год вы будете получать на 129 тыс. руб. больше — 729 тыс. руб. Из них придется заплатить 43,7 тыс. руб. налога, а также сделать пенсионные, медицинские и социальные страховые взносы за себя в фиксированном размере 45,8 тыс. руб. Получается, что чистая выгода составит 39,5 тыс. руб.
Однако переход на ИП сопряжен и с некоторыми недостатками, в частности вы:
не сможете получать отпускные, декретные и другие выплаты от работодателя;
будете платить страховые взносы даже при отсутствии клиентов;
столкнетесь со сложностями при кредитовании, т. к. банки неохотно выдают займы ИП.
Описанная схема будет выгодна только в том случае, если работодатель согласится поднять ставку за счет налога и страховых взносов. Если нет, то переходить на ИП не имеет смысла, т. к. сэкономленные 7% НДФЛ уйдут на обязательные взносы.
Способ 5. Станьте самозанятым
Если станете самозанятым, то будете платить налог на профессиональный доход:
4% — при сотрудничестве с физлицами;
6% — при сотрудничестве с юрлицами и ИП.
Первое время после оформления самозанятости действует льготная ставка — 3 и 4% соответственно. Таким образом удастся сэкономить до 10 тыс. руб. Статус самозанятого выгоден еще и тем, что не нужно делать отчисления в страховые фонды.
Вам также может понравиться
