Большинство из нас платит налог на доходы 13%. Но мало кто знает, что часть уплаченного НДФЛ по желанию возвращается. Что представляет собой налоговый вычет, когда и как его оформляют разберем в статье.
Что такое налоговый вычет?
Это льгота, которую государство предоставляет плательщикам подоходного налога. Налоговый вычет предоставляется благодаря двум способам:
уменьшение налогооблагаемой базы при расчете НДФЛ;
возврат удержанных налогов.
Налоговые вычеты полагаются тем, кто выплачивает НДФЛ по ставке 13%. ИП и самозанятые, которые платят налоги по специальным ставкам, не получают эту льготу.
Вычетами пользуется малая часть налогоплательщиков. Здесь играют роль низкая финансовая грамотность и нежелание контактировать с налоговыми органами. На самом деле, все не так сложно. При наличии договоров и квитанций, получите денежный бонус, который потратите на свое усмотрение.
Подробная информация о налоговых вычетах размещена на сайте ФНС.
Рассмотрим, в каких случаях получится вернуть налоги.
Виды налоговых вычетов
Стандартные вычеты положены особым налогоплательщикам на постоянной основе. Это участники чернобыльской катастрофы, инвалиды, ветераны.
Социальные вычеты оформляются при затратах на лечение, обучение, благотворительные цели.
Имущественные вычеты — распространенные. Они предоставляются при купле-продаже недвижимости, строительстве дома, приобретении земли, погашении ипотечных кредитов.
Инвестиционные вычеты положены владельцам инвестиционных счетов, которые заплатили НДФЛ при реализации ценных бумаг.
Разберем подробнее самые часто используемые налоговые вычеты.
Налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости
Какие затраты включаются в расчет вычета?
- Приобретение недвижимости.
- Достраивание и отделочные работы. При условии, что в договоре прописано, что жилье предоставляется без отделки.
- Затраты на подготовку проектной и сметной документации.
- Расходы на стройматериалы.
- Затраты на подключение дома к коммуникациям: вода, электричество, газ, канализация.
Траты сопровождаются договорными и платежными документами.
За какой период получают вычет?
Вернуть часть удержанных налогов можно после вступления во владение жильем. Оформить возврат можно за будущие периоды после приобретения дома или квартиры. За прошлые годы этого сделать не получится.
У имущественного вычета нет срока давности, его оформляют даже спустя годы после покупки. Правда, в расчет пойдут последние три года.
Например, построили дом в 2016 году, а вычет захотели получить в 2021. Тогда при расчете суммы возврата будут учитываться налоги за все годы.
Какая сумма вычета?
Лимит имущественного вычета — 2 млн руб. Рассчитаем, сколько получится вернуть: 2 млн * 13% = 260 тыс. руб.
Если недвижимость куплена в браке без заключения брачного договора, оба супруга вправе претендовать на вычет с учетом лимита в 2 млн руб. на каждого.
Из расходов по ипотеке вернете 13% от 3 млн руб.: 3 млн * 13% = 390 тыс. руб.
Оба вычета (основной и по ипотеке) разрешается получить одновременно.
Разбейте сумму, которую вернули с налоговых вычетов, чтобы она не превышала годовую сумму удержанных с налогов.
Когда не получится оформить вычет?
Если жилье куплено с использованием материнского капитала или за счет бюджетных средств.
Если продавец жилья — близкий родственник.
Пример Молодая семья Антон и Наташа приобрели квартиру за 6 млн руб. Супруги владеют недвижимостью в равных долях. Налоговый вычет также было решено разделить поровну. Какая сумма положена молодым людям? Максимальный лимит — 2 млн руб. на каждого, поэтому оба супруга получат: 2 млн * 13% = 260 тыс. руб. |
Налоговый вычет при медицинских расходах
Вычет предоставляется при расходах на платные медицинские услуги, приобретение лекарств, выписанных врачом по рецепту, покупку полиса ДМС.
Получатель вычета выступает плательщиком по этим расходам, но оплачивать можно и за близких родственников: мужа или жену, родителей и несовершеннолетних детей.
Если лечились в медицинской клинике, вычет возможен при условии наличия официальной лицензии — рецепты оформлены по форме, расходы подтверждены договорами и чеками.
По медицинским вычетам установлен срок давности — три года. Получить такой вычет можно не позднее трех лет после оплаты лечения.
Какая сумма вычета?
Медицинские расходы делятся на стандартные и дорогостоящие. К последним относятся сложные хирургические операции, лечение онкологии, генетических болезней, пластические операции и другие дорогостоящие услуги.
Максимальный вычет по обычным расходам — 120 тыс. руб. Значит, рассчитывайте на получение: 120 тыс. * 13% = 15 600 руб.
По дорогостоящим медицинским услугам размер вычета не ограничен. Вернете 13% от понесенных расходов.
Вычет нельзя получить в двух случаях:
льгота не положена, если ДМС оплатил работодатель;
вычет нельзя получить, если платежные документы оформлены на другого человека, даже близкого родственника.
Пример Марина решила обратиться в платную стоматологию, чтобы привести в порядок зубы. На стандартное лечение потратила 23 200 руб. Еще Марине пришлось сделать три зубных импланта, потратив на них 155 800 руб. Какую сумму НДФЛ получит Марина? Расходы по стандартному лечению не превышают лимит в 120 тыс. руб. По ним получите: 23 200 * 13% = 3 016 руб. Расходы по дорогостоящему лечению (имплантация) не лимитируются. 155 800 * 13% = 20 254 руб. Марина получит: 3 016 + 20 254 = 23 270 руб. Посчитаем, может ли Марина рассчитывать на такой размер вычета. Она работает и ежемесячно платит налог с оклада 60 тыс. руб. Значит, за год она заплатит НДФЛ на сумму 60 тыс. * 12 * 13% = 93 600 руб. |
Как видно, эта сумма гораздо больше суммы льготы, положенной Марине. Поэтому она получит всю сумму вычета.
Налоговый вычет при расходах на обучение
Этот вычет предоставляется практически на любые виды обучения: в вузах, колледжах, онлайн-университетах, частных школах и детских садах.
Важно, чтобы у образовательной организации была действующая лицензия, а все расходы были подтверждены платежными документами.
Возвращают налоги за свое обучение, за детей и даже за братьев и сестер до 24 лет. При этом за образование супруга такой вычет получить не удастся.
По образовательным вычетам срок давности — три года. Получать такие вычеты можно неоднократно, их количество не ограничено.
Чтобы воспользоваться льготой в полном объеме, лучше платить каждый год. При оплате за весь период вычет все равно будет предоставлен однократно.
Когда не получится оформить вычет?
Затраты на обучение детей, сестер и братьев учитываются только при посещении ими очного отделения. За вечернее и заочное отделения вычет не положен. При этом собственное образование получите в любой форме. Не получится вернуть деньги, если за ваше обучение заплатил работодатель или даже супруг. Плательщик исключительно вы.
Пример В 2020 году Ярослав потратил на обучение сына в ВУЗе 190 тыс. руб. Одновременно он тоже прошел обучение, за которое заплатил 140 тыс. руб. Какую сумму Ярослав вернет? Лимит вычета за детей — 50 тыс. руб. Соответственно, возврат за сына составит: 50 тыс. * 13% = 6500 руб. За обучение взрослого лимит — 120 тыс. руб. Вернуть получится: 120 тыс. *13% = 15 600 руб. Вычет на обучение ребенка не суммируется с остальными вычетами, значит, Ярослав оформит оба возврата: 6 500 + 15 600 = 22 100 руб. |
Как правильно оформить налоговый вычет?
Предлагается два пути для оформления налогового вычета:
через налоговую инспекцию;
через организацию-работодателя.
Оформление вычета через налоговую инспекцию
Заполните налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ). Это делается на сайте ФНС.
Получите на работе справку по форме 2-НДФЛ.
Подготовьте юридические и платежные документы и их копии: договора, чеки, банковские выписки и т. д.
Посетите налоговый орган по месту регистрации. Заполните заявление на возврат части НДФЛ.
В течение трех месяцев документы пройдут проверку. Состояние заявления отслеживается на официальном сайте ФНС.
Ожидайте поступления возврата на указанный счет в течение 30 дней после получения подтверждения от ФНС.
Оформление вычета через организацию-работодателя
Соберите договоры и платежные документы по произведенным расходам и напишите заявление в свободной форме об уведомлении о праве на налоговый вычет.
Принесите заявление с пакетом документов в отделение ФНС по месту регистрации.
Через месяц получите уведомление из ФНС и предоставьть его работодателю.
Дальше дело за бухгалтерией: в течение определенного периода из зарплаты не будет удерживаться подоходный налог.
Как правило, оформить вычет через работодателя проще и быстрее.
Подписывайтесь на наш блог, чтобы получать полезные статьи на почту или в мессенджер!
Вам также может понравиться
